2026年度个税附加扣除信息确认开始，这些坑不要踩

又到了每年的个税“关键窗口”，

2026年个税专项附加扣除信息确认已在2025年12月1日启动，

截止本月底就要结束。不少朋友觉得“流程简单随便填填就行”，

但其实这里藏着不少易踩的坑：

填错了要么少拿优惠，要么可能惹上税务风险。

不过今天除了理清楚这些扣除误区，还要说个很多人忽略的点：

买保险也能抵个税，尤其是个人养老金类产品，既能规划养老，又能合法节税，一举两得。

究竟具体情况怎么样？奶爸来为大家解读：

一、个税专项附加扣除：这些误区别再踩

个税专项附加扣除涵盖7项内容，

每一项都有明确的规则，以下是高频误区及正确处理方式：

（一）子女教育：扣除比例与时间别乱填

子女教育的扣除标准是“每个子女每月2000元”，覆盖小学至博士的全日制学历教育（含民办、境外教育）。

常见误区有三个：

一是扣除比例超支：部分父母认为“总额2000元可拆分”，比如父亲按100%扣2000元、母亲再按50%扣1000元，合计3000元，

这是错误的，正确方式仅两种：

要么一方按100%扣除，要么双方各按50%扣除，且一个纳税年度内不可变更。

二是未及时终止扣除：

子女毕业（如2025年6月大学毕业）后，未在个税APP更新“教育终止时间”，2026年仍填报该项。

正确做法是“全日制学历教育结束当月起停止扣除”，若子女在境外教育，需上传境外学校录取通知书、留学签证等佐证资料。

三是混淆教育类型：子女成年后参加成人自考（非全日制），仍按“子女教育”填报。

正确的是，非全日制学历教育需切换至“继续教育”项目申报，不可再用子女教育扣除。

（二）3岁以下婴幼儿照护：年龄与比例要理清

这项扣除标准是“每个婴幼儿每月2000元”，覆盖出生当月至满3周岁前一个月。

易踩的坑是：

一是扣除比例超支：双胞胎家庭中，父母对单个孩子按“双方各60%”扣除（每人1200元），合计2400元。

正确方式仍是“一方全扣或双方各50%”，多子女家庭可灵活分配（如老大由父亲全扣、老二由父母各半扣）。

二是超龄仍扣除：婴幼儿2022年5月出生，2025年5月满3周岁后，2026年仍填报该项。

正确做法是“扣除截止到满3周岁前一个月”，若之后孩子进入学前教育，可切换为“子女教育”扣除，当年可同时享受两项（如1-4月填婴幼儿照护、9-12月填子女教育）。

（三）继续教育：资质与时间有要求

继续教育分两类：

学历继续教育每月扣400元（最长48个月），职业资格继续教育取证当年扣3600元。常见误区包括：

一是提前填报：刚报名自考就申报扣除，但实际需“取得至少一门单科合格证书、教育部门建立考籍后”才可享受，仅报名未建考籍不能扣除。

二是混淆证书类型：取得注册会计师专业阶段合格证就申报，但仅“全科合格证”等正式职业资格证书可扣，专业阶段证书不算数。

三是超期扣除：读在职研究生延期至5年，却扣除5年。

正确是“同一学历继续教育最长扣48个月”，超期部分不可享受。

（四）大病医疗：金额与范围要选对

这项需在汇算清缴时填报，标准是“医保目录内自付超1.5万元的部分，每年上限8万元”。易犯的错是：

一是按总费用填报：将医院结算总费用（如10万元）直接填写，未扣除医保报销和非医保费用。

正确做法是用“国家医保服务平台”APP查“医保目录范围内自付金额”，仅填超1.5万元的部分。

二是纳入成年子女费用：将25岁子女的医药费用填报，该项仅覆盖纳税人本人、配偶、未成年子女，成年子女费用不可计入。

（五）住房贷款利息：首套与二选一规则要记牢

这项每月扣1000元（最长240个月），仅适用于首套住房贷款。

误区包括：一是夫妻双扣：婚后共同买首套房，双方均按100%扣1000元。

正确做法是：“仅一方全扣”，婚前各自首套可选“一方全扣或双方各50%”。

二是同时享房贷与租金：在工作城市有房却同时填租金扣除

正确做法是：这两项不可同时享受，有房扣房贷、无房扣租金。

三是重复扣除：首套已扣满240个月，二套按首套利率仍扣除，

正确做法是：每人仅可享受一次房贷扣除，扣过一次后不可再扣。

（六）住房租金：主体与时间别出错

这项按工作城市分三档（800-1500元/月），前提是“工作城市无自有住房”。

误区有：一是夫妻同扣：同一城市工作的夫妻均填租金扣除。

正确做法是：仅签订租赁合同的承租人可扣，不可双方同时享受。

二是合租无合同扣除：与朋友合租未签合同就申报。

正确做法是：仅签规范合同的承租人可扣，合租者各签合同可分别扣除。

三是时间重叠：3月换租，上套填至3月、新套填至3月。

正确做法是：需避免时间交叉，上套终止时间填2月、新套起始时间填3月。

（七）赡养老人：身份与分摊要合规

这项标准是“独生子女每月3000元，非独生子女合计3000元（每人不超1500元）”，

被赡养人是60岁父母或子女均去世的祖父母。

误区包括：一是非独按独生子女扣：有兄弟姐妹却填3000元。

正确做法是：只要有兄弟姐妹，均属非独生子女，每人每月最多扣1500元，仅兄弟姐妹全去世才可按独生子女扣。

二是填配偶父母：将岳父岳母信息填报。正确做法是：

被赡养人仅为纳税人本人父母，配偶父母不可计入。

（八）通用误区：这三点别忽略

除项目类误区，还有三个通用错漏：

一是扣除年度选错：确认2026年扣除却选2025年。

正确做法是：需选“扣除年度：2026”，否则次年无法享受预扣优惠。

二是换工作未更扣缴单位：2025年10月换工作，未将扣缴单位改为新公司。

然而，新公司无法获取扣除信息，预扣时不会抵扣。

三是虚假填报：无子女却填子女教育。

税务系统与多部门信息互通，虚假填报会补缴税款+滞纳金，严重者影响征信，填错需在12月31日前通过“修改和作废”功能更正。

二、买保险也能抵税吗？

除了专项附加扣除，个人养老金是另一项合法节税工具：

每年最高12000元的缴费额，可在应纳税所得额中扣除，收入越高节税越多。

这里推荐国民养老保险公司的“国民慧选2号（节税版）”，

它是个人养老金产品，既符合节税要求，也能规划养老。

（一）产品基本内容

1、投保规则

这款产品的投保门槛和期限都很灵活：

投保年龄：女性18-54周岁、男性18-59周岁；

交费期限：支持趸交、3/5/10/15/20年交，女性交到54周岁、男性交到59周岁；

保障时间：可选领取后15年、保至85岁、终身，或一次性领取；

起投门槛：趸交/年交最低1000元（千元递增），每期保费最高12000元（契合个人养老金年缴费上限）。

2、保障与领取

它的保障内容聚焦养老现金流：

养老保险金：被保险人在领取日生存，按基本保额给付；月领金额是年领的8.5%，个人养老金版支持一次性领取；

身故保险金：首次领取前，给付“已交保费、现金价值”的最大值；首次领取后，给付“已交保费-已领养老金、0”的最大值；

领取年龄：按约定领的话，男性选60/61/62/63周岁、女性选55/56/57/58周岁；一次性领的话，男性60-75周岁、女性55-75周岁。

同时支持保单贷款、保费垫交、减额交清、减保，应对临时资金需求更灵活。

3、收益演示

以30岁女性为例：年交5万、交5年、10%税率、保终身。

前5年无年金，每年享1200元税优，现金价值逐年增长：

第1年现金价值18339元，第5年127355元；第25年起每年领14647元年金，总利益逐步提升：

第41年总利益254991元（IRR0.07%），第60年533274元（IRR1.97%），

第76年767618元（IRR2.52%）。

虽前期IRR不高，但作为养老产品，它的收益稳定持续，能提供晚年现金流。

4、节税优惠

个人养老金的节税金额与税率挂钩：

应纳税所得额＜3.6万（税率3%）：年节税360元；

3.6万-14.4万（税率10%）：年节税1200元；

14.4万-30万（税率20%）：年节税2400元；

30万-42万（税率25%）：年节税3000元；

42万-66万（税率30%）：年节税3600元；

66万-96万（税率35%）：年节税4200元；

＞96万（税率45%）：年节税5400元。

这里的“应纳税所得额”=年总收入-五险一金-6万起征点-专项附加扣除，

收入越高，节税力度越明显。

不过需要注意的是，国民慧选2号（节税版）是税延型养老险，

缴费时先享个税扣除，投资收益暂不征税，等退休领取养老金时，

只按3%的固定低税率缴税，相当于“先省税、后少缴税”；

而如果想实现直接减税+后续完全免税，可以选税优健康险，比如岁岁享3.0，

后续无论是报销医疗费用，还是领取相关保障金，都不用再额外缴税，相当于“减税到底”。

三、奶爸总结

个税专项附加扣除确认要避开上述误区，才能拿满优惠；

而个人养老金产品既能节税，又能为养老攒下稳定资金，是一举两得的选择。

国民慧选2号（节税版）契合个人养老金政策，

保障和领取都很灵活，适合作为养老规划的补充。

如果大家挑选保险有什么困难，可以扫码关注：奶爸保公众号进行1对1咨询。

现在关注“奶爸保”公众号，回复“官网”，还可以免费领取价值199元的保障大礼包哦，让您买保险变得更简单。